Reporte BOI de una LLC en EE. UU.: ¿hay que presentarlo?
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No. Una LLC de EE. UU. no presenta un reporte BOI ante FinCEN. FinCEN limita hoy el reporte de beneficiarios finales a las entidades extranjeras, formadas bajo leyes extranjeras y registradas para operar en un estado de EE. UU. Toda entidad creada en Estados Unidos, y sus beneficiarios finales, está exenta, y eso incluye a una LLC constituida en Nuevo México.
¿Qué es un reporte BOI?
BOI significa beneficial ownership information: quién es dueño o controla una empresa. El reporte va a FinCEN, la Financial Crimes Enforcement Network del Tesoro de EE. UU. La propia página de FinCEN fija el alcance, los formularios y los plazos (FinCEN, BOI).
¿Quién tiene que presentar un reporte BOI hoy?
Solo un grupo reducido.
| Entidad | ¿Presenta BOI? |
|---|---|
| Entidad creada en Estados Unidos, como una LLC de Nuevo México | No, exenta |
| Beneficiarios finales de una entidad creada en Estados Unidos | No, exentos |
| Entidad extranjera formada bajo leyes extranjeras y registrada en un estado de EE. UU. | Sí |
¿Una LLC de Nuevo México tiene que presentarlo?
No. Tu LLC se crea cuando sus Articles of Organization (equivalente a la escritura de constitución) se presentan ante el Secretary of State de Nuevo México (NM), un estado de EE. UU. Eso la convierte en una entidad creada en Estados Unidos, fuera del alcance del reporte de FinCEN.
Dónde vives no cambia nada. FinCEN mira dónde se creó la empresa, así que la respuesta es la misma para un dueño en Texas, en Argentina o en Japón.
¿Quién más pregunta por los dueños?
El BOI es un solo régimen. Otros dos tienen sus propias reglas:
- El IRS. Cuando tramitas un EIN (equivalente al número fiscal de la empresa), el IRS necesita a una persona real como responsible party de la LLC. Mira cómo obtener un EIN sin SSN.
- Bancos y proveedores de pago. Verifican quién es dueño de la empresa antes de abrir una cuenta, normalmente con los Articles, el Operating Agreement (equivalente a los estatutos de la sociedad) y el EIN. Más en cuenta bancaria en EE. UU. para una LLC de no residente.
Una LLC de un solo miembro con dueño en el extranjero también puede tener una presentación anual ante el IRS; mira el formulario 5472 para una LLC de extranjero.
¿Qué muestra el registro público de Nuevo México?
A ti no. Los Articles de Nuevo México no tienen que listar a los dueños ni a los administradores. Con EXNNA, firmamos como organizer y actuamos como tu registered agent, así que el registro público nos muestra a nosotros, y Member and Manager Information dice "None Entered". Lee cómo funciona una LLC anónima en Nuevo México.
¿Qué presenta cada año una LLC de Nuevo México?
Nada ante el Estado: ni informe anual ni tasa anual. Solo debe mantener un registered agent en Nuevo México, y el nuestro está incluido los primeros 12 meses. El panorama completo por estado está en requisitos del informe anual de una LLC, y el costo de cada opción está en nuestros precios.
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Preguntas frecuentes
- ¿Mi LLC de Nuevo México tiene que presentar un reporte BOI?
- No. FinCEN exime a toda entidad creada en Estados Unidos y a sus beneficiarios finales. Una LLC de Nuevo México se crea en Estados Unidos.
- ¿Qué es un reporte BOI?
- Un reporte de información de beneficiarios finales, las personas que son dueñas o controlan una empresa, que se envía a FinCEN, la unidad de delitos financieros del Tesoro de EE. UU. Hoy solo aplica a entidades extranjeras registradas para operar en un estado de EE. UU.
- ¿Vivir fuera de EE. UU. cambia la respuesta?
- No. El criterio de FinCEN mira dónde se creó la empresa, no dónde viven sus dueños.
- ¿Quién más pregunta quién es el dueño de mi LLC?
- El IRS, si tramitas un EIN, y los bancos y proveedores de pago con los que te registres. Cada uno tiene su propio proceso.
Fuentes
- FinCEN, Beneficial Ownership Information (consultado el )
Información general, no asesoría legal ni fiscal; el pedido, el contrato y el panel están en inglés.